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789月的季报10月申报时 增值税 是不是789月的应交税费增值税加起来 减进项 这样算？然后用实际缴纳的增值税 乘 附加税税率 算附加税？
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小规模的是的，你得看一下你超过30万
季度30万普通发票可以免增值税的，不需要缴纳，如果需要交的话，附加税是怎么算的？
2023 09/23 13:45
84784974 
2023 09/23 13:49
小规模纳税人 季度未超过 30万 普票免税 增值税专票 照样缴纳增值税 ， 我做的业务 没有超过30万 所以免 不需要缴纳 10月申报时 计入 营业外收入 我这个思路对吧？
84784974
2023 09/23 13:51
如果需要缴纳增值税的话 是不是就把789月发生的增值税额加起来 如果有可以抵扣的进项 减掉后 申报就可以？
郭老师 
2023 09/23 13:54
你好，9月末就需要结转到营业外收入，你没有开专票，季度30万以内可以免增值税的，9月末需要结转到营业外收入。
郭老师
2023 09/23 13:54
小规模的抵扣不了，进项的没法抵扣。
84784974
2023 09/23 14:18
我做的这个业务 公司7月成立 第一季789 ，10月报税 处于亏损状态 所以所得税不需要缴纳 8月有个收入 缴纳增值税 9月没有收入 ，这个季度没有超过30万 这种情况怎么处理 ？ 我做的10月计入到营业外收入 9月没有做处理。
郭老师
2023 09/23 14:24
你好，9月份做营业外收入。
84784974
2023 09/23 14:37
9月 借 应交税费应交增值税 贷 营业外收入 这样做是吧？
郭老师
2023 09/23 14:37
对的，是的，是这么做的。
84784974
2023 09/23 14:40
那10申报的时候怎么处理？
郭老师
2023 09/23 14:49
你好
第10栏里面填写销售额
84784974
2023 09/23 14:52
我的意思是 9月转到营业外收入的话 10月申报的季报时候 怎么做处理？
郭老师
2023 09/23 14:55
增值税不申报企业所得税在利润总额里面。
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