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当期允许抵扣的农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷（1+扣除率）=200×60%×13%÷(1+13%)才对
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你好，有具体的题目吗
2023 09/23 17:24
84785029 
2023 09/23 17:31
某乳制品生产企业2023年1月购进总价150万元的鲜牛乳用于生产奶酪。已知当月销售奶酪共计取得含增值税的销售收入360万元，其对应的主营业务成本为200万元，其中农产品耗用率为60%。按照成本法计算，本月允许抵扣的农产品进项税额是（）万元。
84785029
2023 09/23 17:32
当期允许抵扣的农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷（1+扣除率）=200×60%×10%÷(1+10%)=10.91万元。 答案是这个 ，可我感觉得用13%
冉老师 
2023 09/23 17:33
因为这个是初级农产品。是按照10%
冉老师
2023 09/23 17:34
如果这个题目是非初级农产品的话，是按照13%
84785029
2023 09/23 17:37
可我看讲义，提示这个扣除率为正常销售货物的税率 9%或13%
冉老师
2023 09/23 17:39
因为以前的初级农产品税率是10%，后来降到9%，所以最新的现在都是9%
学员这个题目的答案是老政策，老税率了
84785029
2023 09/23 17:54
好的 谢谢老师
冉老师
2023 09/23 17:56
不客气，祝周末愉快
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