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问题已解决
用平销返利的方式销售货物，厂商给销售方返实物，是销售方开发票给购货方，同时要开红字发票吗？如果红字发票开了不含税1000，税13销售方怎么做分录？
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同学你好，一般情况下，返利为实物的，销售方不需要开发票给购货方，也不需要开红字发票，只是把返的货物，与实际销售的货物开到一张发票上即可。如果开了红字发票，借：应收账款等科目，负数113元，贷：主营业务收入，负数100元，应交税费-应交增值税-销项，负数13元。
2023 09/23 23:00
84785028 
2023 09/23 23:02
请问，总机构是一般纳税人分支机构是非独立核算的小规模纳税人!增值税如何申报？分支机构商品销售是按13%还是3%？
王雁鸣老师 
2023 09/23 23:03
同学你好，各自申报，分支机构商品销售是按3%。
84785028
2023 09/23 23:24
总分机构在同一县市
非独立核算也各申报各的增值税？那费用支出发票也各开各的？
总机构调到非独立核算分支机构的商品视同销售？
王雁鸣老师
2023 09/23 23:28
同学你好，总分机构在同一县市，非独立核算，只要各自有营业执照也各申报各的增值税，如果分支机构没有营业执照，就总机构申报增值税，那费用支出发票，总机构调到非独立核算分支机构的商品，同申报增值税一样的道理，各自有营业执照，就视同销售，否则，不需要视同销售。
84785028
2023 09/24 00:10
红字发票，借：应收账款等科目，负数113元，贷：主营业务收入，负数100元，应交税费-应交增值税-销项，负数13元。
购买方如何做分录
王雁鸣老师
2023 09/24 00:24
同学你好，购买方，借，库存商品等科目，负数100元，应交税费-应交增值税-进项，负数13元，贷，应付账款等科目，负数113元。
84785028
2023 09/24 08:57
那又开了蓝字发票1000，购方如何做账
84785028
2023 09/24 09:09
老师，在啊
王雁鸣老师
2023 09/24 09:59
同学你好，开了蓝字发票，购买方，借，库存商品等科目，1000元，应交税费-应交增值税-进项，负数130元，贷，应付账款等科目，负数1130元。
84785028
2023 09/24 13:36
老师，我暂估入库的原材料已领用，后期发票来到后红冲暂估入账，再正常记账，这样不是导致领用该原辅料的日期在入库日期之前了吗？不太能理解？
王雁鸣老师
2023 09/24 13:56
同学你好，因为暂估入库是根据实际入库日期做的，到了发票只是形式上的记账，这与领用材料日期在发票入账日期之前，并不矛盾。
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