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如果做分录，下月认证要如何做分录？

1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税　　若销项大于进项，期末时　　借：应交税费——转出未交增值税　　贷：应交税费——未交增值税　　缴纳时　　借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款　　2、进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等，都要作进项税转出。　　借：主营业务成本　　管理费用——福利　　贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）　　3、转出多交增值税，本月多交转出多交　　借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)　　下月可以抵掉多交这部分　　借：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)　　贷：应交税费——未交增值税　　4、本月缴纳本月增值税，先预缴增值税，等真正要缴时才用到此二级科目　　借：应交税费——已交增值税　　贷：应交税费——未交增值税

看不懂，通行费的发票没认证，想入本月账，下月认证抵扣，具体一点。

你不是在问账务处理吗

是啊是啊，当月通行费入账，借主营业务成 待认证进项税额 贷库存现金？下月认证发票，借啥贷啥？？

你看一下我的分录，都是完整的啊