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您好 1、确认收入时会计处理 借：银行存款 140275.44 贷：营业收入139794.82 应交税费——应交增值税 480.62 2、支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借：主营业务成本 贷：银行存款

老师如果这样那这个增值税税报表的增值税怎么计提

老师我把这个报表发全您看看

这个建议记征，22.89

这个我应该怎么处理，进项抵扣了65.71

您好，建议记征，22.89，我没理解到您的意思哦， 填表1和表三 这里的例子 西利达劳务派遣公司（一般纳税人）与汉源工程公司签订劳务派遣协议，为汉源工程公司提供劳务派遣服务。利达劳务派遣公司代汉源工程公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2016年5月份，利达劳务派遣公司共取得劳务派遣收入53.55万元，并全额开具增值税普通发票。其中，代用汉源工程公司支付给劳务派遣员工的工资23.1万元、为其办理社会保险18.9万元及缴纳住房公积金10.5万元。利通劳务派遣公司本月购进一批办公家具，并取得增值税专用发票，注明销售额3万元，税额0.51万元。且本月已经认证相符。 若利达劳务派遣公司选择差额纳税，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税，不含税销售额（53.55-23.1-18.9-10.5）÷（1+5%）=1万元，应纳税额=1×5%=0.05万元。具体填表方法如下： 1. 将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》，利达劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税，则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。 ③将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。 ④“本期实际扣除金额”应为525000。本列≤第4列且本列≤第1列。 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。 2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料（一）》 ①将开具发票的（差额扣除前）不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。 ②9b栏第9列“合计”“销售额”应为510000，9b栏第10列“合计”“销项（应纳）税额”为25500,9b栏“合计”“价税合计”为535500。 ③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的525000（按《增值税纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。 3. 由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣，不用填入增值税纳税申报表中。 4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”，21栏、24栏、32栏、34栏“一般项目”“本月数”均填列“500”

老师，报表我填的但是税额我不知道怎么入账

您好呀，分录按发票入账嘛 1、确认收入时会计处理 借：银行存款 140275.44 贷：营业收入139794.82 应交税费——应交增值税 480.62

主要是简易计税的那个22.89的增值税，我不知道怎么入账，

那计提税金和交税怎么处理

您好，申报错了 将本期产生的可以差额扣除的525000填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额525000。 这是您们发劳务派遣员工的工资等

应该填那个数

你标红的这儿应该填什么数

您好，填 您们发劳务派遣员工的工资

填这发票上那个数，我怎么弄不明白了

您好，发票不是您开的呀，130182.5是发的工资交社保么

我刚接上班，所以我一直看这儿有问题，就是把税弄不明白！

哦哦，130182.5是发的工资交社保，170275.44是我们跟客户收的钱，差额计算税金

老师麻烦你看一下这边是什么意思？这是公司欠的税吗？？是不是这公司有欠税

您好，下面各行没有深入研究，刚才看了我们的申报表，25和33行我们没有正数，这个应该是欠税款了

欠的增值税

您好，是的，您查一上增值税明细账，上期有没有交，

7月份的扣款了，

您好，那就没有欠税款嘛，这是小规模申报的季报吧，申报时下面的数据都是自动的，也没有深入研究这个