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老师你好，公司车辆已经计提折旧完了，现在老板要把车子送给他朋友，过户到他朋友名下，如何账务处理
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借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产，
借银行存款，
贷固定资产清理应交税费、应交增值税，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
2023 09/24 13:50
84785025 
2023 09/24 13:58
老师，那增值税用哪个数来计算呢
郭老师 
2023 09/24 14:00
你好，你处置的价格是含税的
你是一般纳税人还是小规模？什么时间买的
84785025
2023 09/24 14:16
送给他朋友公司没有收钱，但是车子过户必须要到二手车市场开发票才能过户，这种情况是拿二手车市场开的发票来算销项税吗？
郭老师
2023 09/24 14:18
你好，市场价格知道是多少吗？这个需要视同销售。
84785025
2023 09/24 14:20
不知道市场价格耶，二手车开票那里不是市场价格吗
84785025
2023 09/24 14:22
老师还有就是如果知道市场价格，没有第二步收到出售款，但是我们仍然要交增值税，贷方记应交税费-应交增值税-销项税，那借方记什么科目呢
郭老师
2023 09/24 14:24
不是啊
哪里的价格不准确的
郭老师
2023 09/24 14:25
借方做销售费用里面的。
84785025
2023 09/24 14:27
二手车市场开的发票价格不准确，那如果说是卖车，我们就按收到的钱来计算销项税，如果是视同销售这种情况，就要用市场价格来计算销项税，是吗老师
84785025
2023 09/24 14:29
我们这种视同销售的，交了增值税就做:借:销售费用 贷:应交税费-应交增值税（销项税）是这样的吗老师
郭老师
2023 09/24 14:30
是的，是这么做的，如果你销售的价格不公允
后期你税务局会要求补税
84785025
2023 09/24 14:33
那二收车市场开的发票只是为了过户，跟公司做账没啥关系了
郭老师
2023 09/24 14:36
对的，是的，是这么理解的。
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