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问题已解决
老师您好！请问申报表附表二里面的待抵扣进项税额，也就是24-34行，是什么情况填写？
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您好，
附表二第三部分的“待抵扣进项税额”，主要是辅导期一般纳税人来填写。
正常经营的企业可以忽略这部分。
2023 09/24 14:44
84784992 
2023 09/24 15:04
老师，我们取得的发票当期不勾选认证的话，是不是做账的的时候要先计入应交税费—待认证，等具体认证的时候再转到应交税费—应交增值税—进项税？
廖君老师 
2023 09/24 15:05
您好，是的呢，我们也是这么操作的，不想形成留抵
84784992
2023 09/24 15:15
老师，我没有操作过全电发票，想请问一下，全电发票系统里是不是存在三种情况，一是勾选认证，就是当期用来抵扣的进项，二是不勾选认证，就是确认这张发票不能进行抵扣，做账的时候就是价税合计做的，三是在系统里没有勾选进一二两种情况的发票，也就是上面说的待认证的情况，我这么理解对吗？
廖君老师
2023 09/24 15:18
您好，我们不操作这么多，根据账上登记的进项发票，计算一下要勾选多少，只确认您说的第一种（勾选认证，就是当期用来抵扣的进项），比如福利不能抵的，我们不勾，
84784992
2023 09/24 15:44
像福利费不能抵扣的也不勾进“不抵扣”里面？那就是不能抵扣的和待认证的都留在系统里？是这样吗？这是有规定一定要这样做吗？
廖君老师
2023 09/24 15:47
您好，我们是这么做的，税务查过2过也没说我们不对，也就没去细查这些规定
84784992
2023 09/24 16:06
好的，感谢老师！
廖君老师
2023 09/24 16:10
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
84784992
2023 09/24 16:15
老师，我还想问问，现在都是根据税负率倒过来看勾选多少发票进项？那是不是都要到月底做账？能介绍些经验么？
廖君老师
2023 09/24 16:17
亲爱的您好，我是这样操作的，收到发票 借：应交税费-待认证进项税额
等月末看开出多少发票计算一下要多少进项，然后勾选发票比如300万，我就
借：应交税金-应交增值税-进项税 3000000
贷.应交税费-待认证进项税额 300000
84784992
2023 09/24 16:22
那这样应交税费—待认证进项税额，就和税务系统里没有认证的发票金额对上了，出去像福利费那种的
84784992
2023 09/24 16:23
“除去”，打错字了
廖君老师
2023 09/24 16:27
您好，我们发票太多了，根本不跟没认证发票核对 ，只核对我们入账的跟增值税申报表一样，因为好多同事自己家ETC也开公司抬头，我们根本不报销也不勾选，不管这些，采购量大，一月5000万，只管入账的发票
84784992
2023 09/24 16:29
明白了，谢谢老师！
廖君老师
2023 09/24 16:30
亲爱的，您太客气了，祝您事事顺心！
84784992
2023 09/24 20:31
老师您好！想请教一下关于年末本年利润科目的结转，1.本年利润转入利润分配—未分配利润，2.是不是有盈利都要提取盈余公积？怎么提？3.分红怎么账务处理？分红时候是不是要按照20%税率代扣代缴个人所得税？谢谢！
廖君老师
2023 09/24 20:34
您好，1.是的
2.咱不是上市公司，没有要求一定提盈余公积的
3.是的，股息20%个税，要代扣代缴，以下是分录
借:利润分配——应付现金股利或利润
贷:应付股利
实际支付股利或利润时:
借:应付股利
贷:银行存款
84784992
2023 09/24 20:40
谢谢老师！
一个零售批发企业，比如眼镜公司，库存商品要按规格分得很细吗？
廖君老师
2023 09/24 20:41
您好，这是必须的呀，商贸企业最大的资产就是存货
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