00:10:00
问题已解决
老师，本月的个税因为某些原因算不出来，发工资时全部发给员工，等下个月的时候再从工资里面扣除，这个可以吗？具体的账务处理怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好
可以的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
2023 09/25 15:30
84784978 
2023 09/25 15:41
老师，我现在要发8月份的工资，因为8月份工资有调整，个税有所改变，我现在要税务会计给我算员工应交的个税，她现在算不出来，她算不出来个税我发工资的时候没法扣个税啊？我现在想先把工资发了，个税先不扣，10月份交个税的时候把8月份应扣部分给扣了，可以吗？具体怎么做账啊
小菲老师 
2023 09/25 15:42
同学，你好
可以，分录就是上面正常做
应交税费——应交个人所得税，就是会有余额
84784978
2023 09/25 15:52
借：管理费用、制造费用、生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
发放：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款（包含员工应交个人所得税）
其他应收款-员工个人承担的社保
10月份交个税：
计提：
借：应付职工薪酬-工资（8月份个税）
贷：应交税费-应交个人所得税（8月个税）
缴纳：
借：应交税费-应交个人所得税
贷：其他应收款（这个其他应收款要在发9月份工资的时候扣出来是吗？）
小菲老师
2023 09/25 15:53
同学，你好
嗯嗯，是的
阅读 313
描述你的问题，直接向老师提问
3299
意见反馈
