00:10:00
问题已解决
老师您好，我想问下关于甲供材的问题，如果建筑施工方是一般纳税人，自己去买材料，就可以抵扣进项税，也可以给业主开9%的发票，如果是业主供材，就是甲供材，结算的时候业主就不用给建筑施工方材料钱了，这时候简易计税的税基相对于不是甲供材的时候少了材料钱，给的少了，建筑施工方缴纳销项税就少了，好像不简易计税也可以呀，我不知道自己是不是钻牛角尖了，老师讲解一下，谢谢老师
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
甲供材是可以简易计税 这个企业自己选择的 不是规定一定费用简易计税的 您如果进项多 也可以一般计税
甲供材的发票是开给甲方的 跟施工方没有关系 材料款也是甲方直接支付
2023 09/25 15:42
84784990 
2023 09/25 15:47
这个我都知道，就是没弄懂我写的这段话的逻辑，假如就只有材料进项税这一个途径，甲方结算的时候没给材料费，是因为他们供材，这时候建筑施工方收到的钱的总数少了，销项税也就少了，是不是这时候不用简易计税了
84784990
2023 09/25 15:48
我自己没弄懂自己的逻辑
bamboo老师 
2023 09/25 16:08
也需要简易计税的 因为甲供材 剩下的施工方大部分是人工费 您没有足够的进项抵扣 一般计税的话 人工费也要按照9%交税
84784990
2023 09/25 16:23
那业主拨款少了，一定要有进项税的存在吗？
84784990
2023 09/25 16:23
直接缴纳百分之九，相对于之前也好很多了
bamboo老师
2023 09/25 16:28
以前缴纳9% 您可以取得材料发票进项13%的税率啊
您按照9% 不简易计税 大部分的人工费 您没有进项税额可以抵扣的
简易计税3% 您人工费可以取得6%的进项发票吗？
84784990
2023 09/25 16:46
我知道了，这个和销项减少不减少没关系，主要是要有进项，销项税减去进项税才是要缴纳的税费，和单方面销项税没有关系，可大可小，主要看进项，没有那么多进项税，就按照简易计税，是这样吗？
84784990
2023 09/25 16:48
假如没有材料进项，没有进项，收入✖️9%就是要缴纳的税，这个和不是甲供材销项减去进项哪个金额大呢
bamboo老师
2023 09/25 16:50
没有那么多进项税，就按照简易计税，是这样
有材料进项，没有进项，收入✖️9%就是要缴纳的税
简易计税是3% 您说哪个大？
84784990
2023 09/25 16:58
嗯，我的意思是和自己购买材料这种情况比，而且甲供材后假如没有进项也按照9%交税，这两个哪个大
84784990
2023 09/25 17:02
我可能没有明白为什么必须有进项，好像收入低了，都可能和不是甲供材的时候交的税一样，是这样吗
bamboo老师
2023 09/25 17:03
甲供材后假如没有进项也按照9%交税 肯定这个交的税金多啊 不需要说的
84784990
2023 09/25 17:08
万一和不是甲供材的时候的销项减去进项一样呢
bamboo老师
2023 09/25 17:09
万一和不是甲供材的时候的销项减去进项一样？这个不可能的
84784990
2023 09/25 17:22
为啥不可能，老师举个例子，我有点钻牛角尖
bamboo老师
2023 09/25 18:24
因为您项目不是甲供材的时候 可以收到13%税率的发票啊
甲供材的话 材料13%的基本都来给甲方了
您9%税率开出去 没有13%税率发票收回来 跟有13%税率发票收回来 能一样？
84784990
2023 09/25 19:42
我就是不懂如果不是甲供9%开出去的税额，和甲供销项减去进项，会有可能相等吗？
bamboo老师
2023 09/25 19:47
不是甲供9%开出去的税额，和甲供销项减去进项，不可能相等 不是已经说过了么
甲供你收不到13%税率的进项发票
包工包料可以收到13%税率发票
比如总合同金额1000万 甲供200万
您可以算一下 应交增值税的
84784990
2023 09/25 21:12
老师您好，我的意思和您说的好像不一样，我就是在想甲供的话，业主给的钱少了，是不是销项就少了，万一之前没有甲供的时候销项减去进项有等于甲供的时候按9%销项税的时候呢？这时候不需要进项可以吗？
bamboo老师
2023 09/25 21:18
包工包料 1000万 材料200万
销项税额1000/1.09*0.09=82.57
进项税额200/1.13*0.13=23.01
需要缴纳增值税82.57-23.01=59.56
甲供材只收800万
销项税额800/1.09*0.09=66.06
没有进项税额
需要缴纳增值税 66.06
这样可以理解吗
84784990
2023 09/25 22:16
嗯，可以理解，但是我看到数据相差也不大多，搞不好还小于吧，那么为什么甲供材的时候9%必须要有个进项，没有就得简易，我看没有进项的时候两个税额也差不多，这个咋理解
bamboo老师
2023 09/25 22:28
我这是甲供材举例的金额小 一般甲供材会占比较大的比例的 那样差距就大了
甲供材简易计算 自己要少交很多税金啊
甲供材销项税额800/1.03*0.03=23.30
您没有做过甲供材吗？
阅读 958
描述你的问题，直接向老师提问
622
意见反馈
