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你好老师请教个实操问题，分公司有收入，分公司相关成本是总公司的土地摊销，分公司非独立核算，分公司的成本应该怎么去写
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你好；分公司的收入主要是什么 ；这个收入 是谁开票出去的； 合同是谁签订的
2023 09/25 16:47
84784957 
2023 09/25 16:48
分公司收入是租赁方面的，分公司开票收款签合同
meizi老师 
2023 09/25 16:49
你好； 那分公司做收入 ；这个土地 是总部的 ； 那总部 是否与分公司有协议 ；比如租赁给土地给分公司 ？ 不然你 分公司成本没法核算的
84784957
2023 09/25 16:53
老师，没有协议
84784957
2023 09/25 16:54
分公司独立核算，只缴纳增值税，所得税与总公司分摊交纳，分公司独立核算，只缴纳增值税，所得税与总公司分摊交纳
84784957
2023 09/25 16:55
分公司非独立核算，只缴纳增值税，所得税由总公司申报缴纳
meizi老师
2023 09/25 16:57
要有 协议证明 ；不然你没法做成本 ；你收入和成本不配比的
84784957
2023 09/25 17:03
要有协议，那总分公司之间要开票吗
meizi老师
2023 09/25 17:06
你好； 如果是分公司自己开票报税 ；那么 做成本来说 ；总部就得涉及开票 ； 会找分公司支付钱的
84784957
2023 09/25 17:06
有协议的话，那相关的会计分录应该怎么写
meizi老师
2023 09/25 17:06
分公司去看看； 这个土地的收入 是转让收入 还是租赁收入； 你 分公司的营业执照范围 是否这个业务内容； 好判断科目
84784957
2023 09/25 17:10
租赁收入，营业执照范围不包含业务内容
meizi老师
2023 09/25 17:13
那你做分公司做 ：借银行存款 贷其他业务收入；应交税费-应交增值税 ； 借其他业务成本 贷银行存款或者应付账款
84784957
2023 09/25 17:22
总分公司之间还要开票是吗
meizi老师
2023 09/25 17:35
如果总部是独立核算的；分公司非独立核算； 应该是 总部去开票出去； 不是分公司开票哈 ； 如果分公司是自己开票报税 ；那么增值税和附加税以及印花税等是 地方缴纳 ； 总部汇总报企业所得税 报
84784957
2023 09/25 18:02
意思是这个应该是总公司去开票收款的，但是现在分公司已经开票收款了，相关收入成本的会计分录应该怎么写
meizi老师
2023 09/25 18:32
你好； 这个土地都不是分公司的； 分公司 签订合同 是没法签订的 （要总部去签订 ； 合同签订一般是需要独立的法人资格去签订哈 ； 分公司没有这个资格去签）
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