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老师，上个月计提的工资，我这个月负数冲掉了，那我这个月做8月工资发放的时候怎么做分录，我思路是按照截图去做发现不对，
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他这个没有通过应付职工薪酬过度
借管理费用
生产成本等
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资
贷其他应付款
银行存款
2023 09/25 21:34
84785040 
2023 09/25 21:36
老师，你的意思我即便事红冲克计提工资的分录，这个月发放的时候还是应该做借各类费用，贷应付职工薪酬，发放得时候做，借应付职工薪酬，贷其他应付款社保。贷银行存款么
郭老师 
2023 09/25 21:37
第一个是集体的，第二个才是支付小学第五
84785040
2023 09/25 21:38
没有看懂你的回复
郭老师
2023 09/25 21:41
这个月发放的时候还是应该做借各类费用，贷应付职工薪酬，
这个是计提工资
发放得时候做，借应付职工薪酬，贷其他应付款社保。贷银行存款么
这个是支付
84785040
2023 09/25 21:43
就等于把上个月计提的按照正确的数字重新做一遍，然后在做发放的分录，这样这个账就平了对吧
84785040
2023 09/25 21:44
我不理解的是在9月份，8月份工资其实不要在计提了，不是直接发了么，那还要做借各类费用贷应付职工薪酬的目的是什么
郭老师
2023 09/25 21:55
你为什么要红冲之前做得不对？还是怎么啦？
84785040
2023 09/25 22:00
我们是8月底时候按照人事部做的计提用的工资表计提的，到了9月发工资真正的工资表就出来了，所以这个月我就直接把8月计提的全部红冲了，在按照正确的的去做，没有采用针对计提的少计提就补，多计提就冲的做法去做，
84785040
2023 09/25 22:01
但是这个月银行回来出来了以后我就想做一开始截图的那个分录，发现这样做好像账不平，分录不对。好像还要做一笔计提的分录然后在冲应付职工薪酬
郭老师
2023 09/25 22:48
你这个删除
计提
然后支付
84785040
2023 09/26 14:20
好的，老师，那我这边还有一笔提前支付了员工9月份工资2678.62这个实发和应付数据一样，那我分录怎么做呢
84785040
2023 09/26 14:21
我是做借应付职工薪酬2678.62贷银行存款么？这个有点儿不太懂
郭老师
2023 09/26 14:25
发工资不就是借应付职工薪酬工资，贷银行存款？
84785040
2023 09/26 14:27
好的，老师，我刚刚看了一下我7月份开始应付职工薪酬-工资科目余额借方有一笔4930.38这个我要怎么调平哈
郭老师
2023 09/26 14:29
你看一下你是不是少做了计提啊，再补上一个借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资
84785040
2023 09/26 14:30
好的，懂了，谢谢
郭老师
2023 09/26 14:35
不用客气，工作愉快。
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