00:10:00
问题已解决
上月认证的进项税额有留抵，本月结转增值税时还可以抵扣进项（不交增值税），本月如何做结转增值税的分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这个月只有销项没有进项是吗？
2023 09/26 09:27
84784998 
2023 09/26 09:28
是，上月认证的进项税额有留抵，本月销项还能抵扣上月留抵的进项税额
郭老师 
2023 09/26 09:30
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
你之前有留底，如果再转出未交增值税的话，只做第一个，
如果在未交增值税里面挂着的话，做第第一个和第二个。
84784998
2023 09/26 09:37
上月认证进项前，是当时收到进项票时未认证做到待认证进项税额里，上月认证抵扣进项税额时又转入抵扣，做借应交税费-增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额，然后上月纳税申报时进项税额有留抵，这样做没有错对吧？老师
84784998
2023 09/26 09:39
本月继续抵扣上月留抵进项税额，结转增值税时，记:借应交税费-增值税-销项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 这样做可否？
郭老师
2023 09/26 09:39
没有结转借应交税费，应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项做这一个。
84784998
2023 09/26 09:44
我没明白，上月我只做一笔将待认证进项税额转入抵扣，记借应交税费-增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额，上月报税时已经抵扣进项税额了，只是还有留抵进项，上月不需要再做结转增值税分录了吧？
84784998
2023 09/26 09:46
我是想问这月我要继续抵扣上月留抵进项税额，这月只有销项税额，这月结转增值税时我要怎么做分录合适呢？
郭老师
2023 09/26 09:48
你好，做不做都可以啊，你做了的话，你这个月好结转，如果不做的话，你不好结转，你得这个月补上这个明白吧，你不交税可以不用做，我上面所有的分录你都可以，一个也不用做
郭老师
2023 09/26 09:48
之后你能看到你的留底是多少，坐不做你自己决定。
84784998
2023 09/26 09:52
上月认证抵扣进项税后，纳税申报时不需要交增值税，然后进项税额还有留抵，这月只有销项，若纳税申报时用上月留抵的进项税后还不用交增值税，像这种情况，您的意思是无论上月还是本月如果都不交税，都可以不做结转增值税？若做的话，上月和本月都得做结转增值税分录？
郭老师
2023 09/26 09:54
对的，是的，可以这么理解的。
84784998
2023 09/26 09:59
转出未交增值税和进项税额转出区别在哪？我未挂未交增值税，无论是上月还是本月结转增值税时，做借应交税费-应交增值税-销项税额
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税？
郭老师
2023 09/26 10:00
转出未交增值税，它是一个结转的科目，
进项转出是你的进项认证了，但是不允许抵扣，需要进项转出来多交税款的，
你交税是根据销项税额减进项税额加进项转出来交增值税。
郭老师
2023 09/26 10:00
结转肖像的分路可以这么做的。
84784998
2023 09/26 10:04
那若从上月和这月都未做结转增值税的分录，每月报税时用留抵进项抵销项税不交税，这样没有什么影响吧？如果直到留抵进项税额用完后，也不用做分录是吗？
郭老师
2023 09/26 10:05
对的，是的，不用做的。
84784998
2023 09/26 11:34
那如果上月和本月或以后再抵扣留抵进项税额时，每月都做结转增值税分录话，上月若未结转增值税，这月补记分录话，借应交税费-应交增值税-销项税额
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税？
郭老师
2023 09/26 11:37
可以的，可以这么做的。
阅读 388
描述你的问题，直接向老师提问
651
意见反馈
