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这个季度收到甲方的工程款，然后公司分包给施工方，要下个季度验收付款给施工方，收到工程款的时候已经确认收入，我这个月做预提施工方的钱要怎么做分录
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同学您好，正常做分录，。借：合同履约成本 贷：应付账款-暂估
2023 09/26 10:49
84784987 
2023 09/26 10:55
这是我的主营业务成本的。
84784987
2023 09/26 10:56
难道不是做主营业务成本么，贷方不知道做什么科目。
王小龙老师 
2023 09/26 10:56
同学您好，施工单位，成本先在合同履约成本里归集，然后再转主营业务成本，如果您的企业不用合同履约成本，您可以直接借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估
84784987
2023 09/26 11:03
然后我付款时候怎么做分录。借：银行存款，贷：主营业务成本么。
王小龙老师
2023 09/26 11:03
同学您好，您付钱的时候，借应付账款，贷银行存款
84784987
2023 09/26 11:05
哦，冲掉应付账款，剩下主营业务成本
王小龙老师
2023 09/26 11:07
同学您好，您的主营业务成本已经在月底转入到了本年利润中去了
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