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老师，去年12月份人为暂估了一笔费用，借：管理费用——其他，贷：应付账款——暂估款，今年汇算已调整，账上该怎么处理？
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您好发票回来了吗哦
2023 09/26 13:50
84784971 
2023 09/26 13:52
没有发票，收不回来
小宝老师 
2023 09/26 13:55
我业务实际发生没有发票，账务上不用处理，只在所得税申报的时候调整就可以。
84784971
2023 09/26 13:55
业务不是实际发生的
小宝老师
2023 09/26 13:58
那您的账务应该调整掉。
84784971
2023 09/26 13:58
怎么调整？
小宝老师
2023 09/26 13:59
那原来分录是怎么写的呢？
84784971
2023 09/26 13:59
老师，去年12月份人为暂估了一笔费用，借：管理费用——其他，贷：应付账款——暂估款，今年汇算已调整，账上该怎么处理？
84784971
2023 09/26 13:59
这样写的，老师
小宝老师
2023 09/26 14:03
借应付账款——暂估款贷利润分配未分配利润
84784971
2023 09/26 14:04
不用把管理费用红冲掉？
小宝老师
2023 09/26 14:05
不用去年的损益已经结转到了利润分配，未分配利润科。
84784971
2023 09/26 14:06
老师，企业会计准则也是这样做吗
小宝老师
2023 09/26 14:06
如果是企业准则，可以先通过以前年度损益调整科目。后再结转到利润分配未分配利润
84784971
2023 09/26 14:08
借：应付账款贷：以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润，这样吗？老师
小宝老师
2023 09/26 14:12
对的，对的，分录是对的。
84784971
2023 09/26 14:23
老师，借：应付账款——暂估款，贷：其他应付款——老板，可不可以这样冲这笔应付款呢？
小宝老师
2023 09/26 14:24
不可以啊，没有实际发生，那么您的管理费用也不应该计入。
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