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老师，27题，CD分别是什么收入？29题，可以分析说明一下这题，然后可以把式子列出来一下吗，我不会做这题。31题，企业所得税不是得按年分期确认吗？为什么在2018年一次就确认企业所得税收入1440呢？33题，可以分析说明一下这题，然后可以把式子列出来一下吗，我不会做这题。
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同学你好，27题CD租金收入、特许权使用费收入
2023 09/26 16:21
张学娟老师 
2023 09/26 16:25
29题，260*（1-10%-5%）-200=21万元，清算和撤资时，留存收益可以从收入中扣除
张学娟老师
2023 09/26 16:27
31题，根据规定，租金在税法上的确认时间是收到时，不像会计分期计算
张学娟老师
2023 09/26 16:32
33题，25+10=35，企业自产货物用于发放福利，根据企业所得税的规定，按售价计算收入，缴纳增值税，不按成本价计算
84784987 
2023 09/26 16:39
老师，我还记了这个例子。增值税不是才要在当期一次性确认收入么，企业所得税不是得按年分期确认么？
84784987
2023 09/26 16:40
老师，刚刚我说的是31题的
张学娟老师
2023 09/26 16:41
31题，增值税在收到租金的时
84784987
2023 09/26 16:43
老师，33题，将外购的取暖器作为福利，是视同销售么？所以要作为收入额一并计算？
张学娟老师
2023 09/26 16:51
是的，视同销售的资产处置收入，
84784987
2023 09/26 16:55
老师，视同销售收入的确认，说的是，企业将自产或者外购的货物，用于这5条，就是视同销售收入吗？
张学娟老师
2023 09/26 16:59
是的，但是还有第六条，其他改变资产所有权属的用途，这个需要在实践中判断。总的来说，题目的话主要是这五条
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