00:10:00
问题已解决
进项税额做转出的分录怎么做？怎么更正申报表？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，是什么原因导致的 进项税额 转出呢？
2023 09/26 19:36
84785019 
2023 09/26 20:19
税务局说烟酒的进项专票不能做认证抵扣税额
84785019
2023 09/26 20:19
但是公司这边已经认证抵扣税额了，现在税务局说要做进项转出
邹老师 
2023 09/26 20:21
你好
借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税（ 进项税额转出）
需要填写进项税额转出的申报表
84785019
2023 09/26 20:23
申报表怎么更正
邹老师
2023 09/26 20:26
你好，这个不是申报表更正的问题，而是直接做 进项税额转出 的申报
84785019
2023 09/26 20:29
直接在申报表上做吗？比如说金额是300，需要再缴税税额300吗？可以放到下月再有进账认证抵扣这300吗？
邹老师
2023 09/26 20:33
你好，转出的进项税额，之前已经抵扣的烟酒的进项税额
84785019
2023 09/27 12:00
好的，那在账上怎么平账呢？怎么做分录？，谢谢
邹老师
2023 09/27 12:01
你好
之前多抵扣的时候，借：管理费用，应交税费—应交增值税（ 进项税额），贷：银行存款等科目
之后转出的时候，借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税（ 进项税额转出）
这个过程，账务是平衡的
84785019
2023 09/27 12:17
还有三项附加呢
邹老师
2023 09/27 12:59
你好，根据进项税额转出情况，做附加税的计提，缴纳分录就是了
借：税金及附加，贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税，贷：银行存款
阅读 320
描述你的问题，直接向老师提问
547
意见反馈
