00:10:00
问题已解决
老师，一般纳税人，出售固定资产，为了保证申报收入与所得税收入一致，是不是可以不按准则，处理账务，不走固定资产清理，我购进固定资产时，是13个点抵扣，出售时，我按13点交税，我公司科目，主营业务收入13点，其他业务收入6个点，固定资产出售时，做主营业务收入，清理账务，可以做主营业务成本吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，不可以呀，主宫业务收入是广告宣传费等计算基础，而处置固定资产不是，这样的分录不行的哦
2023 09/26 23:16
84784966 
2023 09/26 23:32
那老师，咋办呢，账务如何处理呢，还是要走固定资产清理吗
84784966
2023 09/26 23:40
出售时，可以走其他业务收入吗
84784966
2023 09/26 23:41
考虑到购进时，是13点，出售时，走其他业务收入，按6个点交增值税合理吗
廖君老师 
2023 09/27 04:27
您好，是的要走清理，其他业务收入也不行，另外税率还是要13%哦，这不是服务
将固定资产转入“固定资产清理”科目（注意相关备抵科目一并结转）；
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
对外转让，确认销项税额：
借：银行存款/其他应收账款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
如果是卖废品第2个分录
借：资产处置损益 贷：固定资产清理
借：银行 贷：营业外收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
84784966
2023 09/27 07:22
那老师，这种申报，增值税怎么填，填哪一栏，这样会导致三收不一致，大数据预警咋办
廖君老师
2023 09/27 07:29
您好，未开票申报在附1第5和6列，开票申报在对应税率，正常的业务处理和申报怎么会预警，您开6%是有大风险哦
84784966
2023 09/27 11:52
那就是，增值税申报表中，本年累计收入，与利润表中的营业收入，会相差这部分，固定资产清理收入
廖君老师
2023 09/27 11:53
您好，这个相差才是对的呢，正确的处理方法
84784966
2023 09/27 11:55
这样，大数据会有风险预警提示，税务局会电话的吧
廖君老师
2023 09/27 11:56
您好，我们正常的账务处理为啥有预警呀，不会有电话的
84784966
2023 09/27 12:01
好的谢谢老师
廖君老师
2023 09/27 12:02
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
阅读 841
描述你的问题，直接向老师提问
1915
意见反馈
