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老师，一般纳税人，进大于销的时候，结转增值税分录怎么做？进大于销的分录怎么做，这增值税是需要月末还是年末结转呢？怎么结转，谢谢老师
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你好，按照下面的
借应交税费应交增值税销项税额
应交税费未交增值税
贷应交税费应交增值税进项税额
2023 09/27 09:18
84785013 
2023 09/27 09:22
按照下面的
借应交税费应交增值税销项税额
应交税费未交增值税
贷应交税费应交增值税进项税额
老师这是什么时候用的分录啊
冉老师 
2023 09/27 09:23
这个一般是月末结转的
84785013
2023 09/27 09:25
这是销大于进时，月末需要做这个分录结转对吧？应交税费贷方余额就是需要交的增值税数额，我这样理解对吗
冉老师
2023 09/27 09:37
你理解是没问题的
84785013
2023 09/27 09:39
老师，如果进项大于销项时，还需要做哪些分录和结转吗
冉老师
2023 09/27 09:39
进项大于销项，按照上面，应交税费余额是负数，意思是留底的
84785013
2023 09/27 09:42
老师，进大于销时，也用这个分录？应交税费未交增值税余额会是负数吗？
借应交税费应交增值税销项税额
应交税费未交增值税
贷应交税费应交增值税进项税额
冉老师
2023 09/27 09:42
是的，同学，是这样的
84785013
2023 09/27 09:42
月末和年末该结转结转?
冉老师
2023 09/27 09:43
一般是月末结转，也可以年末结转
84785013
2023 09/27 09:45
每月月末结转了，年底就不用再结转了是吧？谢谢老师
冉老师
2023 09/27 09:47
是的，月末结转的话，年末不用再结转了
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