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问题已解决
请问下，每月初拿到交增值税的回单，我就做应交增值税-已交税金，我做错了，一直没改正，正确的应该怎么调整
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整套分录可以参考
购进商品：
借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：应付账款、银行存款等科目。
销售商品：
借：应收账款等科目，
贷：主营业务收入 ，
应交税费—应交增值税（销项税额）。
当月应交未交增值税税额
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
当月上交上月应交未交的增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
如果销项税额大于进项税额，月末结转增值税：
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税。
次月初扣缴的时候：
借：应交税费—未交增值税 ，
贷：银行存款。
2023 09/27 09:55
84785026 
2023 09/27 11:33
当月应交未交增值税这个数据来源
小宝老师 
2023 09/27 11:34
销项税和进项税都转入这个科目的余额。
84785026
2023 09/27 11:38
假设销-进=10000，借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)10000
贷：应交税费-未交增值税10000，对吗
84785026
2023 09/27 11:40
我看有的说增值税要计提，还有结转到下个月，我一直没搞明白
小宝老师
2023 09/27 12:09
也是需要计提的，将进项税和销项税转入未缴增值税。这就是具体的过程。
84785026
2023 09/27 12:11
没看到有计提
84785026
2023 09/27 12:12
那我之前的做错了怎么改正
84785026
2023 09/27 12:12
写了已交税金
小宝老师
2023 09/27 12:45
把错的科目结转到正确的科目调整就可。
84785026
2023 09/27 12:52
老师，帮我写下分录，我每次月初拿到上月的回单，借应交增值税-已交税金贷银行，怎么改
小宝老师
2023 09/27 12:54
然后其他的分录都没做是吧
84785026
2023 09/27 13:00
是的，都没做
84785026
2023 09/27 13:03
五月份拍了这个图片
84785026
2023 09/27 14:26
老师，帮我看下这个怎么写
小宝老师
2023 09/27 14:30
借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税未交增值税
借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税销项税额
84785026
2023 09/27 14:39
已交税金的这个科目怎么平账
小宝老师
2023 09/27 14:52
可以在做借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税已交税金
小宝老师
2023 09/27 14:52
或者不处理也可以，直接看一级科目的余额
84785026
2023 09/27 15:01
这个银行存款写一次吗，我基础知识差有点想不明白
84785026
2023 09/27 16:10
老师，帮我看下
小宝老师
2023 09/27 20:57
是的这是分了两种情况哦
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