00:10:00
问题已解决
老师，我们2022年有一笔费用做账了没有取得发票汇算清缴时调增了，现在又收到发票了要怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
年度，将该笔发票的成本费用作为2022年度成本费用支出，调整该笔支出金额，作为税前扣除。
具体账务处理如下：
1.借：以前年度损益调整（发票的金额）贷：银行存款等
2.借：应交税费——应交企业所得税贷：以前年度损益调整（发票金额×25%）
3.借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整（发票金额×75%）
4.如果涉及到提到盈余公积，则借：盈余公积——法定盈余公积贷：利润分配——未分配利润（发票金额×75%×10%）
2023 09/27 11:34
84784993 
2023 09/27 11:42
2022已经做过费用了，现在是不是调整应交税费和未分配利润
朴老师 
2023 09/27 11:46
同学你好
跨年的话是的
84784993
2023 09/27 11:51
好的，谢谢老师
朴老师
2023 09/27 11:55
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
84784993
2023 09/27 14:23
老师，我还有一个问题。就是我们是小微企业，去年的税是分段计算的。调整所得税应该按哪个税率
朴老师
2023 09/27 14:27
同学你好
按5%的就可以了哦
84784993
2023 09/27 14:28
好的，谢谢老师
朴老师
2023 09/27 14:34
满意请给五星好评，谢谢
阅读 490
描述你的问题，直接向老师提问
57
意见反馈
