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老师好， 这道题里，关于增值税的处理不是很理解。 1.步骤二和三里:借:投资收益1132.08 贷:应交税费-应交增值税（销项税）1132.08。这分录是什么意思？1132.08时怎么来的？ 2.为什么用其它货币资金-存出投资款？可以用银行存款代替么？ 3.步骤五:出售时，借:应交税费-应交增值税（进项税）113.21 ，这个借方怎么理解，113.21怎么来的？最后一个分录，贷:应交税费应交转让金融商品增值税9169.81怎么来的？
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你好需要计算做好了发给你
2023 09/27 13:02
84784971 
2023 09/27 13:03
好的 谢谢
暖暖老师 
2023 09/27 13:14
应交税费应交增值税20000/1.06*6%=1132.08
第二个不可以银行存款，这里是投资0专门的其他货币资金-存出投资款
3应交税费（1180000-1150000）/1.06*6%
暖暖老师
2023 09/27 13:14
你最后这个分录不平呀怎么
84784971
2023 09/27 13:20
3，应交税费（1180000-1150000）/1.06*6% 这是什么？我问的是借:应交税费-应交增值税（进项税）113.21 怎么理解？数据怎么来的？
暖暖老师
2023 09/27 13:22
这里可以抵扣进项是手续费
2000/（1+6%）*6%=113.21
84784971
2023 09/27 13:24
最后一个分录 9169.81，这个数据是怎么来的？
暖暖老师
2023 09/27 13:25
没看到这个数据呀这里
84784971
2023 09/27 13:29
最后一个分录哪里没平呀？
暖暖老师
2023 09/27 13:32
你看步骤五的分录借贷不一样啊
84784971
2023 09/27 13:34
是一样的阿。步骤五有两个借贷。
84784971
2023 09/27 13:34
最后一个分录 9169.81，这个数据是怎么来的？
暖暖老师
2023 09/27 13:34
借方有小数点，是数字加起来不一样啊
84784971
2023 09/27 13:36
步骤五，第一个分录贷方还有一个投资收益，你是不是没注意看？
暖暖老师
2023 09/27 13:39
我看的第二个图片，你没截图上，看到了
84784971
2023 09/27 13:40
最后一个分录 9169.81，这个数据是怎么来的？
暖暖老师
2023 09/27 13:45
转让金融资产增值税是
（1182000-1020000）/（1+6%）*6%=9169.81
84784971
2023 09/27 13:47
好的，明白了，谢谢。
还有一个问题，确认利息收入时，贷:应交税费应交增值税（销项税），这里又不是销售，为什么用销项税？，怎么理解呢
暖暖老师
2023 09/27 13:49
这里利息收入类似收取的服务费这个意思了
84784971
2023 09/27 16:40
还有一个问题。
确认利息收入20000时，贷:应交税费-应交增值税（销项税）1132.08 请问，这个是确认投资收益时做的分录还是收到利息时做这个分录呢？
因为步骤一是在收到利息时做这个增值税分录，而步骤三又是在确认投资收益时做的分录。有点懵了
暖暖老师
2023 09/27 16:45
是收到利息时做这个分录
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