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老师你好！企业会计准则里面，计提和发放（工资，社保，公积金）的分录麻烦发一下我
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计提社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税
2023 09/27 13:23
84785026 
2023 09/27 13:26
老师我不明白计提个人部分时为什么借：应付职工薪酬，贷：其他应付款？
东老师 
2023 09/27 13:26
意思就是个人负担的社保 从你应发工资里面扣除了
84785026
2023 09/27 13:28
那借方应付职工薪酬是减少了，这个我能理解，贷方为什么是其他应付款，其他应付款不是增加了吗？
东老师
2023 09/27 13:29
对支付社保的时候冲销其他应付款就平了
84785026
2023 09/27 13:31
哦哦，明白了，用其他应付款这个科目，计提的时候还没有缴纳，缴纳时就没了，就冲掉了，是这样理解吗？
东老师
2023 09/27 13:32
对，没错的，就是这么理解的
84785026
2023 09/27 13:33
那个公积金也是一样的，对吗
东老师
2023 09/27 13:33
对的，公积金也是这个道理
84785026
2023 09/27 13:42
好的，谢谢老师
东老师
2023 09/27 13:43
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢
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