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现在不知道怎么处理可以说详细点吗，是这样的，之前没收到发票入的预付账款，到2022年4月暂估入账1830万入固定资产，未付完的走的应付账款，2022年收到第一张发票1000万，没做任何处理，2023年收到200万发票，支付100万

2022年 1.暂估入账预付账款转为固定资产： 借：固定资产 18,300,000 贷：预付账款 18,300,000 2023年 1.收到发票并确认应付账款： 借：应付账款 1,000,000 + 2,000,000 - 1,000,000 = 1,750,000 贷：应付票据（或应收账款等） 1,750,000 1.支付部分应付账款： 借：应付账款 1,000,000 贷：银行存款（或其他货币资金） 1,000,000 1.冲销暂估入账的固定资产： 借：固定资产清理（或其他应付款等） 18,300,000 贷：固定资产 18,300,000 1.结转固定资产清理的净损失或收益（如有）： 借：营业外支出（或资产处置损益等） XXXX 贷：固定资产清理 XXXX

预付账款转入暂估固定资产是，2022年4月借固定资产16788990.83应交税费应交增值税待认证进项税额1511009.17贷预付账款10650000应付账款7650000，2022年9月收到一张发票1000万，没做任何处理，中间支付都是借应付账款贷银行存款，2023年收到第二张发票200万，支付100万，我不知道哪里做错了

我上面做的不对吗

我没看懂，所以我说了我的处理，方便老师指出错误，

根据您提供的信息，我理解您在2022年4月将预付账款转为了暂估固定资产，并在之后收到了一张1000万的发票，但未做任何处理。然后，在2023年收到了第二张发票200万，并支付了100万。现在需要找出哪里做错了。 首先，让我们检查一下2022年4月的会计分录： 借: 固定资产 16788990.83 应交税费——应交增值税——待认证进项税额 1511009.17 贷: 预付账款 10650000 应付账款 7650000 这里需要注意的一点是，一般暂估固定资产的会计处理是： 借: 固定资产（暂估价值） 贷: 应付账款（暂估应付账款） 在收到发票后，应该对暂估价值进行调整，并确认进项税额： 借: 固定资产（暂估价值 - 原暂估价值） 贷: 应付账款（原暂估应付账款） 借: 应交税费——应交增值税——进项税额（发票上的进项税额） 贷: 应付账款（发票上的应付账款） 根据您提供的信息，您在收到1000万的发票后未做任何处理，这可能会导致资产和负债的账面价值不准确。此外，在收到第二张发票后只支付了100万，可能会导致应付账款的余额不正确。

这次收到200万的发票支付100万，可以借应付账款100万，贷银行存款100万吗，

同学你好 这个可以的

现在就是收到发票没做处理，总觉得不对，发票还是单独放的，也没有调增什么的，我不知道该怎么改，

这个做往来就可以了

每年陆续收到发票怎么处理

固定资产的发票不是一次性收到？

是的，跨年陆续收到的

那就计入在建工程就可以

计入在建工程，可是我都全部入固定资产了呢

同学你好 那你这个折旧没法税前扣除