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21年计提了坏账准备10元，然后在22年收到21年计提的坏账5元，那么这五元在汇算清缴申报是附表哪里提现?
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你好，当时这坏账准备抵扣了所得税吗？
2023 09/27 14:32
郭老师 
2023 09/27 14:46
汇算清缴105090。这表格里面去看一下。
郭老师
2023 09/27 14:54
你好，填写5
这个金额
税收金额不填写表示调增。
郭老师
2023 09/27 14:58
你好，说明税前扣除了。
郭老师
2023 09/27 14:58
没有纳税调增不就是抵扣了？
郭老师
2023 09/27 15:06
你好，资产减值损失你填写了，他不就影响了你的利润，是不是降低了你的利润，你自己再考虑一下的。
郭老师
2023 09/27 15:06
要填写纳税调增不就是抵扣了？
郭老师
2023 09/27 15:06
你没有填写纳税，调增不就是抵扣。
郭老师
2023 09/27 15:25
你看下他是不是降低了你的利润，只有填写负数才能降低利润。你这个是利润表填写负数
郭老师
2023 09/27 15:27
调增是增加了利润，不允许税前扣除呀。
郭老师
2023 09/27 15:33
二一年计提
在2022年转回5
郭老师
2023 09/27 15:33
你也可以不转回，需要纳税调增。
郭老师
2023 09/27 15:34
对的，是的，是这么做的。
郭老师
2023 09/27 15:39
你好
是的
是这么做的。
84784953 
2023 09/27 14:45
郭老师，这个我要去哪里看
84784953
2023 09/27 14:50
我想问一下附表纳税调整项目明细表里面的资产减值准备金是填什么数字的
84784953
2023 09/27 14:56
我看了21年的汇算清缴报表是没有A105090，是不是说明没有抵扣
84784953
2023 09/27 14:57
现在22年的这5应该填在附表的哪里
84784953
2023 09/27 15:03
这是21年，A105090m没有填写，A105000那个资产减值准备金写了数
84784953
2023 09/27 15:04
我不知道这两者是不是有什么关联
84784953
2023 09/27 15:05
之前22年收回的这五万，原本填在应收坏账损失-5 ，然后领导说填错了应该填在资产减值准备金里面，填5
84784953
2023 09/27 15:23
资产减值损失填写的是负数
84784953
2023 09/27 15:24
原本22年资产减值损失填写的是-5，然后A105000那里是纳税调减-5
84784953
2023 09/27 15:26
然后领导就说应该填在资产减值准备金里面，那么他就是自动调整的，这里的调增是增加了利润的
84784953
2023 09/27 15:32
那您说的第一句:这坏账准备抵扣了所得税吗？这个是21年计提坏账的还是22年转回的这5万呢
84784953
2023 09/27 15:33
还是22年这转回的5万调增还是调减要看21年计提的十万有没有抵扣所得税呢
84784953
2023 09/27 15:35
喔，原来这样子
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