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预付账款转入暂估固定资产是，2022年4月借固定资产16788990.83应交税费应交增值税待认证进项税额1511009.17贷预付账款10650000应付账款7650000，2022年9月收到一张发票1000万，没做任何处理，中间支付都是借应付账款贷银行存款，2023年收到第二张发票200万，支付100万，我不知道哪里做错了
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同学您好，您在收到发票的时候，是专票吗
如果是专票，认证之后
借：应交税费-应交增值税-进项税额 （发票税额 ）
贷应交税费-应交增值税-待认证进项税额
2023 09/27 14:54
84785043 
2023 09/27 14:55
我这样处理哪里错了吗，是专票
王小龙老师 
2023 09/27 14:56
就是您少做了一笔，别的没有错
借：应交税费-应交增值税-进项税额 （发票税额 ）
贷应交税费-应交增值税-待认证进项税额
84785043
2023 09/27 15:02
关键中间陆续收到票没做处理，都跨年了
王小龙老师
2023 09/27 15:03
同学您好，您提前计提了固定资产了，您收到发票，就做一笔结转进项的分录，把发票附在后面就行了，
84785043
2023 09/27 15:04
不要调增吗
王小龙老师
2023 09/27 15:07
同学您好，只要您取得的发票，跟您计提的一样，就不要调整，如果不一样，在调整差额
84785043
2023 09/27 15:07
没看懂，我到纳税清缴都没取到发票，不需要调增吗
王小龙老师
2023 09/27 15:15
同学您好，会计上，只要您取得的发票金额等于您的计提的，就不需要做调整。
所得税上，原则上，折旧没有发票的部分要做调整，等到发票来了，所得税汇算在调整会来，但是现实中，您的如果清楚的知道自己的发票会来，只不过是慢慢的来，那么有一些偷懒的企业，就不做调整了，但是这用只要不被人举报就行
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