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老师好，请教您一个问题：公司自建了光伏工程【光伏供电】，一部分电费供生产部门，一部分向外销售。当每月抄表电费怎么做账？销售时，除了确认销售收入外，怎么结转成本？
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自己使用的生产成本
别人使用的，借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
2023 09/27 16:25
84784997 
2023 09/27 16:28
一部分电费供生产部门使用，每月抄表，怎么做分录？
郭老师 
2023 09/27 16:29
你好，这一部分电费你们还花钱吗？他不是在生产成本里面了。
郭老师
2023 09/27 16:29
发出来的店做到哪个科目？库存商品还是生产成本？
84784997
2023 09/27 16:33
光伏工程最终会转入固定资产-光伏工程，每月折旧。而这个工程每月会提供光伏发电给生产部门，如果8月光伏发电10000度，需要计算成本吗？
郭老师
2023 09/27 16:34
你的固定资产的折旧，这个就是成本。
84784997
2023 09/27 16:40
这项光伏工程折旧：借：制造费用-折旧费 贷：累计折旧。那光伏电费要怎么出账？
郭老师
2023 09/27 16:42
你好，你发出来的电做到了哪个科目，制造费用需要结转，结转到生产成本？你看下你的生产成本还有余额吗？挂着库存商品里了吗？还是怎么了？
84784997
2023 09/27 16:48
光伏发电没有通过库存商品呀，就是不知道怎么做分录呢
84784997
2023 09/27 16:48
只是一部分发电供本公司生产部生产，一部分销售出去
郭老师
2023 09/27 16:53
那你发出电来的做生产成本里面
销售出去，确认了收入之后，你结转成本
借主营业务成本
贷生产成本
你自己使用的那一部分，借生产成本电费，
贷生产成本发电
到时候这个生产成本电费再结转到你的发电里面。
84784997
2023 09/27 17:00
生产成本的二级科目是什么？另外：“到时候这个生产成本电费再结转到你的发电里面”怎么结转分录？
郭老师
2023 09/27 17:02
我上面给你写了
你自己使用的那一部分，借生产成本电费，
贷生产成本发电
84784997
2023 09/27 17:09
“我上面给你写了
你自己使用的那一部分，借生产成本电费，
贷生产成本发电”这两个生产成本相互抵销后不等于没做吗？
郭老师
2023 09/27 17:11
你好，还在你的生产成本里面挂着，会增加你下一次的成本。
郭老师
2023 09/27 17:11
你可以自己想一下的，你一共发生了100，然后销售出去是80，结转的成本的数是80，还剩下20，然后你做了上面的分录之后，你的生产成本不动，影响你下一次的利润，你在下一个月销售出去的时候，下一个月再结转成本。
84784997
2023 09/27 17:15
当月发生当月销售20，当月生产部门消耗80，都是当月的数没对下月造成影响呀
84784997
2023 09/27 17:15
就是不明白为什么您这么做
郭老师
2023 09/27 17:19
那你借主营业务成本带生产成本100做这个。影响当月的利润了。
郭老师
2023 09/27 17:19
生产部门使用的还是属于你的成本。
84784997
2023 09/27 17:22
生产成本二级发电吗?那最终这个科目结转到哪里了？
郭老师
2023 09/27 17:27
你好
最后转到
电里面
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