00:10:00
问题已解决
本期发生净亏损，税法允许在以后年内弥补，分不清哪个是递延所得税资产还是负债？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
递延所得税的确认是资产还是负债，可以根据国家税法的规定来确认。通常情况下，如果所得税的债务是能够在未来收入期内抵减的，那么就属于资产；如果所得税的债务不能在未来收入期内抵减，那么就属于负债。
此外，企业还可以根据权责发生制的原则，即利润表上记录的收入所对应的费用要在该收入期内发生。所得税属于费用，因此应在该收入发生期内缴纳，这样就可以将所得税确定为负债。
2023 09/28 10:00
84784975 
2023 09/28 10:05
这个题目发生亏损，账面小于计税基础？怎么看的
罗雯老师 
2023 09/28 10:09
负债的账面价值小于其计税基础,则意味着就该项负债在未来期间可以税前抵扣的金额为负数,即应在未来期间应纳税所得额的基础上调增,增加应纳税所得额和应缴所得税金额,产生应纳税暂时性差异,应确认相关的递延所得税负债。
84784975
2023 09/28 11:04
账面负数，计税基础0
罗雯老师
2023 09/28 11:06
你的这个是负债还是资产？
84784975
2023 09/28 11:06
本期发生净亏损，税法允许在以后年内弥补
罗雯老师
2023 09/28 11:13
本期发生净亏损,税法允许在以后弥补，公司未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,本期发生的下列交易或事项中,会引起“递延所得税资产”科目余额增加。如果所得税的债务是能够在未来收入期内抵减的，那么就属于资产；
84784975
2023 09/28 11:18
账面负数，计税基础0，老师我这个对吗
罗雯老师
2023 09/28 11:23
对于资产，账面价值小于计税基础，形成应纳税暂时性差异，确认确认递延所得税资产。 对于负债，账面价值小于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认递延所得税负债。
84784975
2023 09/28 11:33
本期发生净亏损，税法允许在以后年内弥补，账面负数，计税基础0，老师我这个对吗
84784975
2023 09/28 11:33
本期发生净亏损，税法允许在以后年内弥补，账面负数，计税基础0，老师我这个对吗
罗雯老师
2023 09/28 11:35
本期发生净亏损，税法允许在以后年内弥补，账面负数，但计税基础不是0.这里是 考虑的账面价值小于计税基础，
阅读 20233
描述你的问题，直接向老师提问
380
意见反馈
