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老师 我就想咨询一下 就是账上有利润但是季报申报的时候弥补了以前亏损，这个时候时候账上利润就显示有所得税，但是申报就没有所得税这个怎么做账呀，需要调账不呀
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你好，是先计算应交所得税，需要交的时候才计提所得税费用，所以要冲销计提的
2023 09/28 11:14
84785028 
2023 09/28 11:16
意思我还是要按照我的利润表这个计提所得税，然后申报完了没有缴纳我就直接做相反分录嘛
家权老师 
2023 09/28 11:18
嗯嗯，现在只有冲销了，以后先计算，再计提
84785028
2023 09/28 11:20
因为马上季度申报了，我看我们利润过大，因为我们以前年度德那个是加计扣除产生的，那个时候就只调了申报表，账是没有做的，所以这样的话是按照我们利润表先计提，然后申报季报的时候没有税到时候直接冲销嘛
家权老师
2023 09/28 11:22
那么这个季度再计算应交的所得税，调整差额
84785028
2023 09/28 11:24
没有懂，是不是我还是按照我的账上计提所得税嘛，到时候申报了没有所得税德时候我直接红冲嘛
家权老师
2023 09/28 11:28
本季度应交所得税=(本年利润总额累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税
计算出的税金与计提的税金，调整差额
84785028
2023 09/28 11:30
哦哦哦 那我试试 谢谢老师
家权老师
2023 09/28 11:33
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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