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问题已解决
老师好，去年给员工交的体检费用，有的员工没有体检，这个月退回一部分来。当时就做了一笔分录，借：管理费用 贷：银行 ； 现在退回来了，是不是应该 借：银行 贷：费用（冲回费用）？ 当时给开了普票，这个发票怎么处理？
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当去年为员工支付体检费用时，您所做的会计分录是借管理费用，贷银行。现在，如果这部分费用被退回，您应该做相反的会计分录来冲销原来的费用。也就是说，您应该借银行，贷管理费用。这样可以抵消之前记录的支出。
关于普票的处理，如果您已经开了发票并且被退回，通常应该将发票收回或者联系对方将发票寄回。如果发票不能收回，您可以与您的供应商或服务提供商联系，看是否可以重新开一张发票。
2023 09/28 11:44
84784991 
2023 09/28 11:50
发票是去年体检机构给我们公司开了假设10000的普票，现在退回5000元到我们公司账户，你意思是我们把发票退给体检机构，然后让他们给开个正确金额的是吗？
朴老师 
2023 09/28 11:52
同学你好
对的
是这样的
84784991
2023 09/28 11:56
退回的钱是这个月退回的，把发票退回去再开出新的发票，得下个月了，那这个月的分录 还是这个 借：银行 贷：费用吗？
朴老师
2023 09/28 11:58
同学你好
对的
是这样做的
84784991
2023 09/28 11:59
那下个月拿到新发票，再怎么做账呢？
朴老师
2023 09/28 12:06
计入费用科目就可以了
84784991
2023 09/28 12:19
去年分录 借：费用 10000 贷：银行 10000 ； 今年9月份退回5000 借：银行 5000 贷：费用5000；今年10月份再收到新的正确的发票 借：费用5000 那贷方是什么呢？老师 怎么才能平呢？
朴老师
2023 09/28 12:25
贷银行存款呀
没有付款吗
84784991
2023 09/28 12:29
去年付的款，今年9月份退了部分款，
朴老师
2023 09/28 12:32
那没退的部分挂哪里来
84784991
2023 09/28 12:33
老师，你再看下我的问题，就是去年的体检费10000，当时付款了，也给开了普票，现在今天9月份退回5000，退回原先发票，下个月10月份才能开新的发票，就是9月份账 和10月份账的分别怎么做账？
朴老师
2023 09/28 12:36
那就没退的部分挂预付账款
再收到发票的时候冲减预付账款
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