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甲制造公司为增值税一般纳税人，生产销售非金属矿物制品。2019 年3月期末留抵税额为20万元，2022 年 7 月期末留抵税额为 35 万元，当月允许抵扣的进项税额为55 万元，其中农产品销售发票计算抵扣的进项税额9万元。已知甲公司符合增量留抵退税的条件，未退还存量留抵税额，则甲公司允许退还的增量留抵税额为 请问老师，这个怎么算呀
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 请问老师为啥是35-20，不是55-20
2023 09/28 14:36
84785042 
2023 09/28 14:38
老师，您没有做错，我只是不理解为啥不用55
84785042
2023 09/28 14:42
请问老师，这个是咋计算的35？
廖君老师 
2023 09/28 14:35
您好，允许退还的增量留抵税额＝（35-20）*（55-9）/55=12.5454
2.计算公式允许退还的增量留抵税额＝增量留抵税额×进项构成比例×100％
3.增量留抵税额当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。
廖君老师
2023 09/28 14:37
您好，我是做错了么，题说2022 年 7 月期末留抵税额为 35 万元，不是用这个留抵税额么
廖君老师
2023 09/28 14:40
亲爱的您好，当月允许抵扣的进项税额为55 万元，当月还有销项发票开出来，计算过后是还有留35
廖君老师
2023 09/28 14:45
您好，这个题没有给销项，计算不出来呀，35就是给的已知条件嘛
廖君老师
2023 09/28 17:19
您好！我临时有事走开2小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~
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