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老师好，待认证进项税额 、待抵扣进项税额，这俩个科目有什么区别？
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您好，待抵扣就纳税辅导期，待认证就未经税务机关认证
1.“应交税费——待抵扣进项税额”科目（处于待抵扣状态的进项税额，未来抵扣时转入进项税额）
实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证（增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书）上注明或计算的进项税额。
2.，待认证进项税额 ：“应交税费——待认证进项税额”科目（处于待认证状态的进项税额，认证后转入进项税额）
核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额：已取得增值税扣税凭证、准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
2023 09/28 15:41
84785008 
2023 09/28 15:58
你现在收到进项税发票，还没有销项税额抵扣，应该计入哪个科目
廖君老师 
2023 09/28 16:01
您好，会计科目是那么定义，但是我们还是用了，管不了那么严格的
先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
84785008
2023 09/28 16:07
收到发票时候待认证进项，勾选时候借 应交-进，贷待认证，是这样嘛
廖君老师
2023 09/28 16:11
您好，是的，我们目前就这样操作，不想形成留底
84785008
2023 09/28 16:25
好的谢谢老师
廖君老师
2023 09/28 16:29
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
84785008
2023 09/28 16:55
老师好，当期缴纳增值税分录怎么做，销项100，进项90，缴纳10
廖君老师
2023 09/28 17:00
您好，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）100
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 90
应交税费——未交增值税 10
缴税时 借：应交税费——未交增值税 10 贷：银行 10
相关知识点
“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交）
①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。
账务处理：
a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”（只结转多交部分）
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
c.当月缴纳以前期间未缴的增值税
借：应交税费——未交增值税（上月已结转）
贷：银行存款
84785008
2023 09/28 17:10
太感谢啦谢谢老师
廖君老师
2023 09/28 17:10
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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