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老师，我每个月月底进项销项余额都为零，结转入转出未交增值税，这个月有红冲发票（我们是采购方），那红冲的时候进项税额转出是有余额的，那月底结转进项销项怎么做分录呢，是进项转出科目余额也转入转出未交增值税吗
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您好，是的，不管正负，按余额方向把进项税结转到未交增值税，保证进项销项余额是0
2023 09/28 16:40
84784965 
2023 09/28 16:43
老师红冲前我们做了笔进项税额，现在红冲，做一笔负数进项税额转出，再做蓝字进项，这样操作对吗
廖君老师 
2023 09/28 16:46
您好，我也经常这个简单的懒人方法，保证不会错，冲以前错分录，再做正确分录，肯定是对的
84784965
2023 09/28 16:50
老师，我不明白为什么不能直接用进项税额负数，要进进项税额转出分录，在销售发票红冲的时候，就是销项负数，然后再开蓝字，做销项科目，并没有销项税额转出这个分录
廖君老师
2023 09/28 16:52
您好，并没有说咱的用的科目不对呀，进项税额负数，要进进项税额转出用哪个应交增值税都没错，只是书上是这么写要用 进项税额转出
84784965
2023 09/28 16:56
老师，这笔是我们公司销售，开了红冲发票，直接销项负数，再做蓝字，销项正，可以吗
廖君老师
2023 09/28 17:01
您好，这个肯定是对的，没有 销项税转出的科目
84784965
2023 09/28 17:02
谢谢老师耐心。为什么一定要过进项税额转出？是不是因为我方勾选了进项，要做转出清楚一点
84784965
2023 09/28 17:03
进项税额转出月底是要结转到转出未交增值税的对吧
廖君老师
2023 09/28 17:08
您好，应交税费11个科目10个专栏，就是让我们把各项业务明细核算，您说这个“因为我方勾选了进项，要做转出清楚一点”这觉得好有道理。
进项税额转出月底是要结转到转出未交增值税的，是的
廖君老师
2023 09/28 17:17
您好！我临时有事走开2小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~
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