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销售出租部分厂房屋顶光伏发电的电费如何做会计分录？还有收到电力公司的发票如何做会计分录？有时是销售的电费多，有时是电力公司发票上的电费多，因为我们自己公司也用光伏发电的，收到电力公司发票上的金额包括了我们自己公司用的
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您好，我们自己也发电，进库存商品，自用分不出来，自己也视同销售
1、根据每月电力局收购的电量确定收入： 借：应收账款 生产在本-动力（这是自用部分） 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2、根据每月应该收取的补贴编制如下分录： 借：其他应收款 贷：营业外收入
3、每月需要结转销售成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023 09/29 10:38
廖君老师 
2023 09/29 10:40
您好，还有买电力公司的电， 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
84784980 
2023 09/29 10:47
我们销售电费时
借：应收账款---XX公司 贷：其他业务收入 贷：应交税金/应交增值税/销项税
收到电力公司发票时
借：制造费用 （电力公司金额>我们开给租户的金额) 借:其他应收款/代付电费 借:应交税金/应交增值税/进项税
贷:应付账款-----电力公司 贷:其他应收款/代付电费
前会计一直这样做的,请问可以吗
84784980
2023 09/29 10:49
因为我们公司是生产产品的,所以销售电费是因为出租厂房附带的所以其他业务收入
廖君老师
2023 09/29 10:52
您好，就是我们也分不出多少是销售出去的，电力的发票全记制造费用中，其他业务收入没有对应的其他业务成本，这样我们产品的成本就多出来了，卖了多少还是有电表的，能算出来的嘛
第2个分录借贷方都有 其他应收款/代付电费，能分享一下是什么原因么
84784980
2023 09/29 10:59
我们其他业务收入结转成本的，你问的意思是我们代租户付给电力公司电费的意思，要向租户收来的，我也有个疑问了，这样挂着往来，但是前面不是做了应收账款科目了的吗
84784980
2023 09/29 11:05
我这边查了分录
结转电费 借：其他业务支出 贷:其他应收款/代付电费
廖君老师
2023 09/29 11:07
您好，其他业务收入结转成本的，哦哦，
是的呢，第2年分录借贷方都有 其他应收款/代付电费 ，这不相当于没有哦，我也看第1个分录是 应收账款 哟
84784980
2023 09/29 11:24
老师你好，我有个疑问，其他应收款是往来科目，月末能结转的啊，关于有两个其他收款，一个借一个贷都有，原会计说是因为有差额，有时是销售电费发票金额大，有时是电力公司发票金额大时，一部份入制造费用去作为我们自己公司用的
廖君老师
2023 09/29 11:28
您好，1.月末结转只有损益科目，往来科目不用结转的。
2.那其他应收款/代付电费这个科目一直有余额，可能前会计科 应收账款借代方调整的
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