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某电梯生产企业为增值税一般纳税人,2022年5月为生产电梯购进原材料,取得的增值税专用发票上注明金额400万元,税额52万元;当月销售自产电梯并负责安装,取得含税销售额567.45万元,其中电梯销售额526.5万元,安装费29.25万元,保养费11.7万元;另提供电梯维修服务取得含税维修费5.85万元。上述收入分别核算,该企业对安装服务按甲供工程选择适用简易计税方法计税。该企业当月应交增值税?

84785038| 提问时间:2023 09/30 09:46
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
该企业当月应交增值税(526.5+11.7+5.85)/1.13*13%+29.25/1.05*5%-52
2023 09/30 09:49
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