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老师，之前没有计提社保，上个月直接缴纳了社保，这个月发工资会扣回来，账务处理怎么做
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2023 10/01 14:57
84785026 
2023 10/01 17:25
老师，那缴纳时这个其他应付款怎么平
郭老师 
2023 10/01 17:27
支付了就行，从工资里扣除，然后再支付，从工资里扣除的时候是贷方
那支付的时候是在借方
84785026
2023 10/02 08:54
老师，因为没有填税率，红冲了上个月已经入账了的一张发票，又重新开了相同金额的发票，这个月怎么做账
郭老师
2023 10/02 08:57
借应收账款负数
贷主营业务收入负数
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费
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