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学堂老师您好！ 进项专票已经做账，但是跨年抵扣，怎么处理账务？
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您好，跨年抵扣的话，不要入到进项税，
先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
2023 10/01 21:08
84784973 
2023 10/01 21:15
不影响结转成本老师？
廖君老师 
2023 10/01 21:15
您好，增值税又不入成本咯
84784973
2023 10/01 21:16
老师做账的时候，当月进项税都记待认证吗？不清楚需要不需要抵扣的情况怎么办？
廖君老师
2023 10/01 21:17
您好，那先全部入 应交税费-待认证进项税额 ，下月申报时计算自己需要多少进项税，勾选后比如10万元，直接一笔分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 100000
贷：应交税费-待认证进项税额 100000
84784973
2023 10/01 21:19
时间久了不认证，会不会忘记做账？
廖君老师
2023 10/01 21:30
您好，当然拿到发票就入账呀，不入账不对的，权责发生制，只是不入应交税费——应交增值税（进项税额）科目
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