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问题已解决
老师你好，固定资产折旧500万元以下一次性扣除。我们公司固定资产是七月份购买的。计提折旧是8月份和九月份。我申报第三季度资产加速折旧摊销优惠明细表的时候，准予一次性扣除。请问会计做账如何处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学您好，会计正常做账
确认固定资产
借固定资产500
贷银行存款500
分期计提折旧时
借管理费用等
贷累计折旧
2023 10/01 22:20
84784965 
2023 10/01 22:25
老师你说的这一步我能理解。就是税法上和会计上的差异我这是不是要确认递延所得税。比如说，我买了一个固定资产120万，使用了两个月，折旧计提了4，税法上在本季度允许一次性扣除120。这个时候我的账务处理程序是哪样？
miao 
2023 10/02 00:04
同学您好，固定资产账面价值=116，计税基础=120，形成应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债4*25%=1
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