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2022年亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损40万，2023年前两个季度亏损计提了递延所得税资产—未弥补亏损50万，2023年3季度盈利300万元，所得税税率20%，那三季度应该怎么计提递延所得税呀？是先冲2022年计提的亏损么？分录怎么做呀
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你好，你把你计提的递延所得税资产红出了，第三季度填写的是1~9月份的累计收入成本，还有利润总额，也就是你的利润年累计是250万，可以弥补亏损40万，剩下的再交企业所得税
2023 10/03 12:21
郭老师 
2023 10/03 12:21
你当时做递延所得税资产怎么做的？借递延所得税资产，贷所得税费用？
84784954 
2023 10/03 12:25
对之前亏损时借递延所得税资产，贷所得税费用
郭老师
2023 10/03 12:29
借所得税费用
贷递延所得税资产以后亏损，不需要做账务处理。
84784954
2023 10/03 13:34
为什么以后亏损不需要做账务处理呀？
郭老师
2023 10/03 13:46
亏损，他不需要做账务处理呀所得税费用你做了之后再利润表里面，他会出现负数啊，你没有交通为什么出现负数啊？他又不是多交
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