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老师，公司购买的厨房做饭用的冰箱冰柜，做在什么科目，不到3千元要做固定资产吗？专用发票可以抵扣吗？
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你好，职工食堂的吗？如果是的话，增值税抵扣不了，你可以做固定资产，也可以直接做福利费。
2023 10/03 14:19
郭老师 
2023 10/03 14:19
做固定资产，次月折旧到福利费里面
84784958 
2023 10/03 14:45
职工少，没有专门的食堂，就是中午职工自己做饭
郭老师
2023 10/03 14:47
那这就是职工食堂，这属于福利费。二零一六三十六号文件有规定，不允许抵扣。
84784958
2023 10/03 14:47
还是2千以上要做固定资产吗？
是按几年折旧？
要扣除5%的残值率吗？
84784958
2023 10/03 14:48
直接做福利费吧，省事，嘿嘿
84784958
2023 10/03 14:50
借：管理费用—职工福利费
贷：库存现金
对吗？
每月工资还要计提职工福利费吗？
还要做一笔：
借：职工薪酬—职工福利费
贷：管理费用
吗？
郭老师
2023 10/03 14:52
借管理费用福利费
贷应付职工薪酬福利费
借应付职工薪酬福利费贷，银行存款
84784958
2023 10/03 15:00
哦哦，老师，每个月需要几天福利费，工会经费和职工教育经费吗？
郭老师
2023 10/03 15:01
你好，你有发生就做，没有的不要管了。
84784958
2023 10/03 15:02
老师，每个月需要计提福利费，工会经费和职工教育经费吗？
84784958
2023 10/03 15:02
哦哦，好的
84784958
2023 10/03 15:03
那，不能抵扣的专业发票里的增值税额做应交税金——应交增值税（进项税额转出）？
郭老师
2023 10/03 15:04
你好，选择不抵扣勾选，在勾选平台里面选择，然后直接可以加税合计做账。不需要做进项转出了。
84784958
2023 10/03 15:06
好来，谢谢啦
祝老师工作顺利开心
郭老师
2023 10/03 15:09
不用客气，节日快乐，非常感谢。
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