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问题已解决
老师您好，我们公司8月抵扣了一张6月份进项票，对方在我们抵扣完后说这张票不合适，然后我们8月开了红字发票，开红字发票信息单的时候重复开错了开了2张，但是9月我申报增值税的时候是按扣除了2次进项税额转出的数字填报的，同时在9月也发现了这个问题就是重复开了2张的，然后又申请税务局退税了，税务局当月9月份就把税款退回了，老师我现在这个应该怎么做账合适
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借银行存款，贷应应交税费未交增值税，
借应交税费未交增值税，
贷应交税费、应交增值税进项转出，
借应交增值税进项转出
应付帐款
贷库存商品等
2023 10/03 16:06
84784994 
2023 10/04 09:52
老师，这个分录我看了半天还是没有明白，麻烦您在说下
郭老师 
2023 10/04 09:54
第一个是收到退回的增值税，第二个是进项转出结转到未交增值税，第三个是进项转出发生。
84784994
2023 10/04 10:05
不好意思老师，最后一个应付账款和库存商品我还是没太明白，另外还想问下就是这种的再不用计提吗
郭老师
2023 10/04 10:06
你好，你当时没有做进项转出吗？当时做了进项转出红冲的
84784994
2023 10/04 10:09
就是这种情况发生后只收在电子税务局开了红字发票，但是账务上不知道怎么处理，也没有做账
郭老师
2023 10/04 10:12
你好，你当时你说做了进项转出两次，你当时账上没有做处理吗？申报的时候做的进项转出，如果你做了处理的话，完整的写一下。
84784994
2023 10/04 10:32
老师您看下，这个是自己做的，感觉不对
郭老师
2023 10/04 10:36
做的不对，你红冲就是啦。不对的，你倒着回来不就可以了，从第一个开始，借应交税费未交增值税
贷应交税费，应交增值税进项转出
借应交税费未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借银行房款，贷应交税费未交增值税。
84784994
2023 10/04 10:51
好的老师，那我改了，就按您说的这个做就可以了对吗
郭老师
2023 10/04 10:51
是的，是的，是这么做的。
84784994
2023 10/04 10:54
老师另外我想问下就是红字信息表重复开了2次，有没有影响
郭老师
2023 10/04 10:57
需要删除一次，作废一次。
84784994
2023 10/04 11:16
明白了老师，这个账务上没有什么影响吧
郭老师
2023 10/04 11:17
你好，已经红冲了的
84784994
2023 10/04 11:24
收到，非常感谢老师指导
郭老师
2023 10/04 11:25
不用客气，工作愉快
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