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向国外汇款了一笔检测费，申报了一笔代扣代缴税款，想问一下账务怎么处理？
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你好
借：销售费用等科目，贷：银行存款，应交税费—某某税款
2023 10/04 14:25
84784992 
2023 10/04 14:31
应交税费，某某税款为什么是在贷方的？我们是出口退税企业，代扣代缴的税款应该是可以申请退税的。
邹老师 
2023 10/04 14:32
你好，因为代扣的时候（是单位今后需要缴纳），所以是计入贷方的
今后实际缴纳的时候，借：应交税费—某某税款，贷：银行存款
84784992
2023 10/04 14:38
想再问一下，在申报表中，申报表二代扣代缴税金自动跳出来了，但我们在抵扣的时候那边还是要勾选认证吗？
邹老师
2023 10/04 14:39
你好，这个代扣代缴税款，有取得海关进口增值税专用缴款书吗？
84784992
2023 10/04 14:43
没有。只有申报表中有一张代扣代缴税款报告表。
邹老师
2023 10/04 14:45
你好，既然没有取得海关进口增值税专用缴款书，是不需要勾选的
84784992
2023 10/04 14:47
但他不在海关缴款书那一栏啊，他在代扣代缴完税凭证。那也不要勾选吗？
邹老师
2023 10/04 14:47
你好，是的，这个是不需要勾选的
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