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我缴纳的2022年残保金怎么做分录，谢谢
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你好，你之前有做计提 残保金的分录？
2023 10/04 15:35
84784966 
2023 10/04 15:40
我查看了，没有计提，
邹老师 
2023 10/04 15:42
你好，那那就需要先补计提
借：以前年底损益调整—管理费用，贷：其他应付款—残保金
然后做缴纳的分录
借：其他应付款—残保金，贷：银行存款
84784966
2023 10/04 16:10
我看之前的记录，当年计提上年的，没有用以前年度损益调整，而且用的是应交税费不是其他应付款，所以我不知道应该怎么做
邹老师
2023 10/04 16:11
你好，当年计提上年的，是属于跨年的损益，应当计入 以前年度损益调整 科目核算才是的
84784966
2023 10/04 16:16
好的，我也觉得是你讲的那样用以前年度损益科目，那究竟用应交税费还是用其他应付款哪个更合理呢
邹老师
2023 10/04 16:17
你好，残保金是通过 其他应付款 科目核算
84784966
2023 10/04 16:22
好的，非常感谢，请问可以不计提，直接缴纳吗？
邹老师
2023 10/04 16:23
你好，残保金，应当先计提才是的
84784966
2023 10/04 16:25
好的，谢谢
邹老师
2023 10/04 16:27
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
84784966
2023 10/04 16:33
老师我按你讲的做了，再请教一下，用管理费用和以前年度损益调整的区别会影响哪些东西呢？谢谢
邹老师
2023 10/04 16:35
你好
用 管理费用，是影响现在（今年）的利润
用 以前年度损益调整，是影响以前年度的利润，不是影响今年的利润
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