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问题已解决
外购海参，以含进项税价格入库，单价50元。 外购手提袋礼盒，未开具发票不能抵扣，单价10元。 现用外购的海参和礼盒组合为了维系老客户作为无偿赠送。具体会计分录（包括数值）
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您好，送客户这种个人消费不能抵进项哦
借：销售费用-业务招待费 50+10 贷：银行
咱这个没有发票的10现在进了费用，为了银行余额对上，年度汇缴需要纳税调增的
2023 10/04 16:14
84785007 
2023 10/04 16:15
老师这种外购礼品用于赠送客户，不是可抵扣进项税，然后视同销售么？
84785007
2023 10/04 16:16
意思是，直接不抵扣进项税，不视同销售和这个其实一个意思？
廖君老师 
2023 10/04 16:21
您好，可以这么理解哦，消费品不要去勾选抵扣，税务会在大数据，就像我们发福利也不能进项抵扣，工作中是这么操作的
84785007
2023 10/04 16:29
主要是，我们是【酒店行业】这些东西也属于我们的原材料的
84785007
2023 10/04 16:29
只是偶尔会送下客户
廖君老师
2023 10/04 16:30
您好，哪只管抵扣，我们不说谁知道是送客户了
84785007
2023 10/04 16:31
这个很麻烦的，我写的比较简单，主要是我们是一批一批的买，比如购来100斤海参储存着，用的时候就领用嘛，偶尔也会领用送客户。
但其实入库的那个是100斤
出库就100斤慢慢出，所以我得贷：库存商品的
这个进项税也不可能全部不抵扣
84785007
2023 10/04 16:33
哦哦哦。老师，你说的很有道理哎。但是，有个bug，仓库他出在总经办或者市场部。这…
84785007
2023 10/04 16:34
能抵扣进项税也不用视同销售的话，怎么整合理，出在总经办和市场部…
廖君老师
2023 10/04 16:38
您好呀，出在市场部和总经办，这些单据都是业务招待的证据，代方还是库存商品的话，还是视同销售吧，万一有风险了，老板要怪我们的，还是安全第一
84785007
2023 10/04 16:39
嗯嗯，知道了
84785007
2023 10/04 16:39
但是老师这会计分录还是蒙蒙的
廖君老师
2023 10/04 16:42
您好， 我们就视同销售
借：销售费用-业务招待 代：主营业务收入 销项税
借：主营业务成本 贷：库存商品
84785007
2023 10/04 16:42
懵懵的，是这样，我们这边入库的时候，因为发票不及时，仓库那边是以含进项税价格入库的。
就说我的那个案例！
所以我这边
海参入库
借：库存商品50（含进项税）
贷：应付账款50
包装盒入库（不可抵扣，没票）
借：库存商品10
贷：应付账款10
廖君老师
2023 10/04 16:43
您好，海参发票来了咱还是要做进项税，申报时抵扣了呀
84785007
2023 10/04 16:44
啊啊啊，是这样么？
借：管理费用-业务招待费
贷：库存商品
应交税费-应交增值税-（销）
廖君老师
2023 10/04 16:50
您好，可以这样哦，但这样的分录有一个不好，就是增值税申报时有未开票收入，但我们账上没有，到时不好核对嘛
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