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建筑业异地预缴了增值税,本期没有抵扣。结转增值税分录怎么做？
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月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税时抵减预交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
应交税费-预交增值税
2023 10/05 10:28
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