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废料冲研发，这个怎么理解啊
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你好，你研发使用的材料有一部分报废了，是这个意思吧？
2023 10/05 11:08
84784975 
2023 10/05 11:44
是的老师
郭老师 
2023 10/05 11:46
借原材料
贷研发支出
84784975
2023 10/05 13:53
废料卖出去收到一笔钱冲研发
郭老师
2023 10/05 13:54
借银行存款，贷其的业务收入应交税费，
借原材料
贷研发支出
借其他业务成本
贷原材料，完整的就是这么做。
84784975
2023 10/05 14:01
借银行存款90
借管理费用-80
应交税费10
84784975
2023 10/05 14:02
借银行存款90
借管理费用-研发费用-80
应交税费10
84784975
2023 10/05 14:02
之前的账是这么做的
84784975
2023 10/05 14:03
数字只是举例子
84784975
2023 10/05 14:04
因为不知道成本多少，废料卖钱了只有一笔钱
郭老师
2023 10/05 14:04
你这个不行
增值税销售额和所得税销售额不一致
84784975
2023 10/05 14:04
你先不看数字
看分录
84784975
2023 10/05 14:05
借银行存款
借管理费用-研发费用
应交税费
郭老师
2023 10/05 14:07
我没有看数字
你这样的话只冲了研发支出，你并没有做收入，增值税的销售额和所得税的销售额不一致。
84784975
2023 10/05 14:09
增值税的销售额和所得税的销售额是一致的吧，只不过少做了收入
84784975
2023 10/05 14:10
我不太懂
84784975
2023 10/05 14:10
也没报过税
郭老师
2023 10/05 14:10
最好不要这么做。按照我上面写的来。能看懂我上面写的吧。
84784975
2023 10/05 14:11
是冲了研发，
郭老师
2023 10/05 14:11
是的，是充了研发费用。
84784975
2023 10/05 14:15
所得税是要看收入的，收入少做了一部分，增值税的销售额也少做了收入
老师上面的分录能看懂只是成本哪里不知道填多少
郭老师
2023 10/05 14:20
成本就是你冲回来的原材料废料的那一部分。
郭老师
2023 10/05 14:20
借原材料
贷研发支出，这个就是你的成本。
84784975
2023 10/05 14:27
他们交增值税的时候算上这笔收入了
84784975
2023 10/05 14:27
只是做账的软件里没有体现出来
84784975
2023 10/05 14:28
废料年底一起卖的，根本不知道领了多少
郭老师
2023 10/05 14:32
那你就按照上面的来做吧
84784975
2023 10/05 15:11
老师，现在有两种分录
借银行存款
贷其他业务收入
借其他业务成本
借管理费用-研发费用负数
借银行存款
贷其他业务收入
借其他业务收入
借管理费用-研发费用负数
贷销项
贷销项
郭老师
2023 10/05 15:15
选择第一种，但是你第一个借银行存款，贷主营业务收入应交税费，应该写这个。
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