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公司目前是小规模纳税人，9月份有一个项目收款是180万，我们开出发票是货物，目前没有库存商品，也没有采购订单，9月底如何做成本结转啊。
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你好，什么都没有无法结转成本的哈。
2023 10/05 17:04
84785029 
2023 10/05 17:09
不结转可以吗？那大征期怎么报税啊？
家权老师 
2023 10/05 17:10
这个没法结转成本的了。有其他费用就申报费用
84785029
2023 10/05 17:13
180万，报其他费用怎么报？没有这么大笔费用支出，而且是货物
84785029
2023 10/05 17:14
这笔款是一个项目的预收款
家权老师
2023 10/05 17:17
仅仅预收款，什么都没有为啥就给开收入票了？不合规的哈
84785029
2023 10/05 17:26
按合同走的啊，签合同后，对方先付60%的预付款，我们也是只开了60%的发票给对方，对方才打钱过来啊，
家权老师
2023 10/05 17:27
现在只有按规定交税了
家权老师
2023 10/05 17:29
预收款，如果货没发出，不能确认收入，已经开票，要确认增值税销项税。
借: 银行存款
贷：预收账款
应交税费—应交增值税（销项税额）。
家权老师
2023 10/05 17:30
以后再发货再确认销售收入
84785029
2023 10/05 17:36
目前公司是小规模，开出去优惠税额1个点
84785029
2023 10/05 17:36
计划11月升级为一般纳税人，需要补回13个点吗？
家权老师
2023 10/05 17:36
一样的分录哈，只是按1%交税，增值税科目按小规模的处理就是
84785029
2023 10/05 17:39
11月升级一般纳税人后厂家才开给我进项
84785029
2023 10/05 17:41
我目前不让下游供应商开票，等我11月升为一般纳税人后再开，可以吗？
家权老师
2023 10/05 17:44
不可以的哈，你都已经对外开票了，而且，进货时间是发生在小规模期间的
84785029
2023 10/05 17:44
这些票能用于综合其他项目抵扣吗？其实就是想在升为一般纳税人之前的项目享受一下国家小规模纳税人优惠政策，这样操作可以吗？
家权老师
2023 10/05 17:46
不可以的，进货时间是在小规模期间的，就正常取得发票做成本。
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