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问题已解决
老师 这个第二题的其他业务收入不是计入当期，为啥计算业务招待费喝广宣费基数的时候还要加上它
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，当年的不含税租金收入是应当计入当年的其他业务收入，为什么您说不计入当期？
2023 10/05 23:48
84784951 
2023 10/06 00:10
他纳税义务没有发生也可以吗
商央老师 
2023 10/06 00:23
您好，请问签订租赁合同是发生在哪年哪月？
84784951
2023 10/06 10:02
老师 上面不是有题目？我现在问的问题是在税法上纳税义务没有发生，税法没有确认收入，但是要作为业务招待费和广宣费的计算基数吗
商央老师
2023 10/06 10:04
您好，2022年提供了租赁服务，就发生了企业所得税纳税义务。
商央老师
2023 10/06 10:06
您好，比如2022年租金12万，2023年租金12万，2023年一次性支付24万，那么2022年的12万是需要纳入企业所得税的收入总额。
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