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问题已解决
建筑行业小规模，6月份预付了账款给对方公司，公司并未开票，做了暂估成本，7月份收到了发票。 请问6月份的暂估发票和7月份收到发票的会计分录怎么做，请有经验老师解答
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您好，1预付，借应付账款～供应商，，贷银行存款
2023 10/06 04:39
小林老师 
2023 10/06 04:40
借主营业务成本，贷应付账款～暂估，7月，红字冲回暂估分录，借主营业务成本，贷应付账款～供应商
84784985 
2023 10/06 07:42
冲回分录怎么做
小林老师
2023 10/06 08:09
与计提分录相同，金额负数
84784985
2023 10/06 16:25
我是这样写的：
6月份分录
预付材料款（发票未到）：
借预付账款—xx公司
贷银行
暂估发票：借：原材料
贷预付账款—xx公司
借工程施工—合同成本
贷原材料
结转：借主营业务成本
贷原材料
7月冲了暂估全部是负数
然后再做了收到发票的分录
收到发票
借原材料
贷工程施工—合同成本
结转
借主主营业务成本
贷原材料
小林老师
2023 10/06 17:03
您好，分录不涉及原材料科目
84784985
2023 10/06 17:27
那应该怎么写分录，麻烦你帮我写下
小林老师
2023 10/06 18:18
就在工程施工科目，结转成本也是工程施工科目结转
84784985
2023 10/06 20:59
我以前都是这样做的
小林老师
2023 10/06 21:25
那您的处理是不正确的
84784985
2023 10/06 21:25
也是你们会计学堂的老师说的
小林老师
2023 10/06 21:32
您好，哦，每个人能力有差异
84784985
2023 10/06 21:33
也不知道哪位老师说的才是对的
小林老师
2023 10/06 23:30
给您回复的是正确的
小林老师
2023 10/06 23:31
您的分录写错了，不是回复错误，借主营业务成本
贷工程施工不是原材料
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