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去年的业务已入账，今年做进项转出完整的会计分录怎么写？报表是当期的还是更正以前的，执行小企业会计准则
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您好，借：库存商品/管理费用等 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）
如果是存货 借：主营业务成本 贷：库存商品
上面分录中损益科目（管理费用和主营业务成本 ）用 以前年度损益调整代替，要更正申报2022年年度所得税汇缴申报表的
2023 10/06 06:50
84784967 
2023 10/06 07:08
如何更正汇算清缴，填写哪张表？
84784967
2023 10/06 07:09
去年入的是成本下的加工费，
84784967
2023 10/06 07:09
小企业会计准则不需要以前年度损益调整吧
廖君老师 
2023 10/06 07:13
您好，小企业会计准则可以添加以前年度损益调整这个科目的，以前年度损益调整用以调整以前年度，用得比较普遍，实在不想添加 ，用利润分配-未分配利润替代也可以
更正汇算清缴就是年度汇缴表格跟变动数据相关的都要改，A105000表纳税调整表
84784967
2023 10/06 07:28
进项转出填在哪里？
廖君老师
2023 10/06 07:32
您好，进项转出要更正202212增值申报表附二的14到23行相应行次
84784967
2023 10/06 07:49
不是更正认证月份的增值税申报表？
廖君老师
2023 10/06 08:03
您好，上面咱不是在沟通去年账务调整的事么，如果是今年进出就在实际转出的申报月
84784967
2023 10/06 08:22
就是如果是去年的业务，不管哪个月份都是在12月份做调整是吗？
廖君老师
2023 10/06 08:27
您好，是的，调整去年账时，税务会让我们在12月转出，因为就是22年要转出的，相当于22年少交税了
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