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老师，自用办公楼对外出租，账面2100，公允2250，公允变动150转其他综合收益，但是后面的其他综合收益112.5 递延所得税负债37.5这两笔不理解？ 借 投房-成本2250 累计折旧900 贷固定资产3000 其他综合收益112.5 递延所得税负债37.5
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是这样的 因为 有一个变动150 ，这个需要计算递延 也就是 150*25%=37.5 其他综合收益，就是剩下的75%
2023 10/06 10:19
84784975 
2023 10/06 10:25
也就是 150*25%=37.5为啥这么算啊
84784975
2023 10/06 10:26
递延所得税所以它还是个所得税
小锁老师 
2023 10/06 10:27
因为他是产生的差额，这个差额是要求正常属于有一部分暂时不缴纳，所以计入递延
84784975
2023 10/06 10:27
老是分不清，这里资产是2100，计税基础是2250吗
84784975
2023 10/06 10:27
计税基础认公允不认减值对吧
小锁老师
2023 10/06 10:28
嗯对，是这意思的哈
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